反洗钱长角监管 与检查趋势分析

作者： 倪建明

从国际上和国际工业发展国际形势看，反洗钱税务与定期检查呈现出所列四个趋向：

一、多头税务将成单纯

自2021年三季度银保监会开出第一张反洗钱违规行为开始，保险业行政部门反洗钱便已步入实质司能的多头税务时代。只不过2018年人民汇丰银行的银办发120号文，就已敦促特定非保险业行政部门必须承担反洗钱应，并放弃人民汇丰银行或行业主管部门的税务定期定期检查违法行为违规行政处罚。

2004年人民汇丰银行牵头更名了反洗钱部际筹备会议机制，密切合作反洗钱相关的23个司法部门、执法单位和行政部门。2021年的反洗钱法增订建议书稿，也构建了多部委税务职责框架。期望多头税务将成单纯，反洗钱应行政部门也将面临促使的定期定期检查压力。

二、制定确立定期检查参考书和程序的趋向

保险业行政部门多头税务和确立密切合作在国际上已行之有年，最典型的当数马里兰州保险业行政部门定期检查的委员会（FFIEC）。该的委员会全由密切合作奥斯本（FRB）、的政府存款保险子公司（FDIC）、信用社行政局（NCUA）、汇率监理署（OCC）、消费者保护局（CFPB）等五大保险业税务部门及州联络的委员会（SLC）。2005年发布推行《汇丰银行保密法/反洗钱定期检查参考书》和《定期检查程序》，确立了反洗钱税务定期检查标准和程序。

在长达450多页的定期检查参考书和程序中所，也赋予定期沃特金斯相当程度的独立自主与灵活司能。举例来说，参考书留意定期沃特金斯，就算保险业行政部门有轻微的反洗钱有缺陷或技术开发上的不定期定期检查，也不能说明反洗钱计划书存在不足。历年来的不间断新增，也反映了反洗钱科技领域最新税务特性。因此它不仅对应行政部门有指导意义，对其他国家和沿海地区税务机关，也有一定参考价值。

三、促使提高定期检查标准透明度的趋向

1． 针对“定期定期检查计划书”的核心定期检查内容可

FFIEC税务定期检查参考书和程序标准，敦促检察机关后应设计规划，再继续依据行政部门可能性原因，选择重点、具体范围、最终再继续制定定期检查计划书。

对于“定期定期检查计划书”内容可，首先是敦促定期检查机制设置的一般性司能和执行有效司能，包被括内控制度设置及有效司能、反洗钱定期定期检查司的设置和政府职能、反洗钱独立司能测试、反洗钱专业训练等四项重点；其次是要定期检查行政部门可能性自评估（IRA）及评估结果的既有原因。

2． 针对“税务敦促”的核心定期检查内容可

在“税务敦促”内容可上共有11项核心定期检查内容可，包被括：（1）顾客证件系统软件（2）顾客尽职调查（3）可疑交易统计数据（4）大额额度交易统计数据及统计数据豁免（5）信息共享（6）记录保存（7）代理汇丰银行帐户（8）私人行政部门汇丰银行尽职调查（9）引人注意行政措施（10）统计数据机制（11）制裁名单行政。

3． 针对“特定计划”的扩展定期检查内容可

首先是两项系统软件和核心定期检查，例如本国保险业行政部门国外分支和代表处、同业代理关系等；其次是21项新产品和咨询服务扩展定期检查，其中所包被含了（1）国际上代理行汇丰银行帐户（2）国外代理行汇丰银行帐户（3）大宗额度（4）美元保证金（5）过渡汇丰银行帐户（6）支票包被业务（7）电子汇丰银行（8）资金汇划（9）清算所交易（10）预付款业务（11）第三方支付（12）汇率市场基本功能（13）信托与资管（14）经纪存款（15）私营ATM（16）非存款海外投资新产品（17）保险（18）集中所汇丰银行帐户（19）借贷（20）贸易往来融资（21）私人行政部门汇丰银行。

最终是8项一个人和行政部门业务定期检查，分别是非居民外籍人士、社会变革公众人物（PEPs）、外国代办和国外下西洋汇丰银行帐户、专业咨询服务提供商、非银保险业行政部门、非政府组织、额度集中所型业务行政部门、商业实体。

四、特性新增参考书和程序的趋向

根据需要，FFIEC对《汇丰银行保密法/反洗钱定期检查参考书》顺利完成特性新增。2021年12月最终一次增订新增了一项顾客多种类型介绍，强调慈善行政部门和营利组织、社会变革公众人物和独立ATM运营咨询服务商，在尽调和正因如此所有人识别中所，应运用于基于可能性的方法，具体汇丰银行内控不间断定期定期检查与可能性状况是否相适应。这些新增凸显了当期反洗钱税务重点。

（本文作者曾任人民汇丰银行反洗钱监测分析中所心分析部副主任、南美中所国首席保险业政策司，现任广州富拉梅斯会计师事务所·广州富拉梅斯保险业软件子公司总裁）

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